每經(jīng)記者｜袁 園    每經(jīng)編輯｜易啟江    

繼融資租賃、商業(yè)保理、典當行三類“類金融”機構劃歸銀保監(jiān)會監(jiān)管后，首份類金融監(jiān)管文件正式出爐。

近期，《每日經(jīng)濟新聞》記者從業(yè)內獲悉，銀保監(jiān)會已正式下發(fā)《關于加強商業(yè)保理企業(yè)監(jiān)督管理的通知》（以下簡稱《通知》）?！锻ㄖ饭舶鶄€方面，要求規(guī)范商業(yè)保理企業(yè)經(jīng)營行為，加強監(jiān)督管理，壓實監(jiān)管責任，防范化解風險，促進商業(yè)保理行業(yè)健康發(fā)展。

不得吸收公眾存款

根據(jù)《通知》，商業(yè)保理業(yè)務是供應商將其基于真實交易的應收賬款轉讓給商業(yè)保理企業(yè)，由商業(yè)保理企業(yè)向其提供的以下服務：保理融資、銷售分戶（分類）賬管理、應收賬款催收、非商業(yè)性壞賬擔保。

商業(yè)保理企業(yè)應主要經(jīng)營商業(yè)保理業(yè)務，同時還可經(jīng)營客戶資信調查與評估、與商業(yè)保理相關的咨詢服務。

同時，《通知》還對商業(yè)保理企業(yè)作出限制性規(guī)定，不得有以下行為或經(jīng)營以下業(yè)務：

吸收或變相吸收公眾存款；通過網(wǎng)絡借貸信息中介機構、地方各類交易場所、資產管理機構以及私募投資基金等機構融入資金；與其他商業(yè)保理企業(yè)拆借或變相拆借資金；發(fā)放貸款或受托發(fā)放貸款；專門從事或受托開展與商業(yè)保理無關的催收業(yè)務、討債業(yè)務；基于不合法基礎交易合同、寄售合同、權屬不清的應收賬款、因票據(jù)或其他有價證券而產生的付款請求權等開展保理融資業(yè)務；國家規(guī)定不得從事的其他活動。

在融資渠道上，商業(yè)保理企業(yè)可以向銀保監(jiān)會監(jiān)管的銀行和非銀行金融機構融資，也可以通過股東借款、發(fā)行債券、再保理等渠道融資。融資來源必須符合國家相關法律法規(guī)規(guī)定。

此外，《通知》提出對商業(yè)保理企業(yè)的監(jiān)督管理要求，具體為：商業(yè)保理受讓同一債務人的應收賬款，不得超過風險資產總額的50%；受讓以其關聯(lián)企業(yè)為債務人的應收賬款，不得超過風險資產總額的40%；將逾期90天未收回或未實現(xiàn)的保理融資款納入不良資產管理；計提的風險準備金，不得低于融資保理業(yè)務期末余額的1%；風險資產不得超過凈資產的10倍。

對于負責監(jiān)管商業(yè)保理的地方金融監(jiān)督管理局（簡稱金融監(jiān)管局），通知提出明確要求。具體為，金融監(jiān)管局要重點分析商業(yè)保理企業(yè)的財務狀況、業(yè)務開展情況及經(jīng)菅風險，評價公司治理、內部控制、風險管理措施有效性，關注風險的外溢和交叉?zhèn)魅?。要全面持續(xù)收集商業(yè)保理企業(yè)的經(jīng)營管理和風險信息，清晰連續(xù)地了解和掌握企業(yè)基本狀況，要求其定期報送報表資料，包括財務會計、統(tǒng)計報表、經(jīng)營管理資料及其他資料。金融監(jiān)管局要結合非現(xiàn)場監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的問題和風險監(jiān)管要求，加大現(xiàn)場檢查的力度，提升現(xiàn)場檢查的深度和廣度，提高檢查的質量和效率。

對于可能的風險，《通知》要求，商業(yè)保理企業(yè)應在下列事項發(fā)生后10個工作日內向金融監(jiān)管局報告：單筆金額超過凈資產5%的重大關聯(lián)交易；單筆金額超過凈資產10%的重大債務；單筆金額超過凈資產20%的或有負債；超過凈資產10%的重大損失或賠償責任；重大待決訴訟、仲裁。

各金融監(jiān)管局可根據(jù)風險監(jiān)管需要，采取窗口指導、提高信息報送頻率、督促開展自查、作出風險提示和通報、進行監(jiān)管約談、開展現(xiàn)場檢查等常規(guī)性監(jiān)管措施。

穩(wěn)妥推進分類處置

作為監(jiān)管部門，《通知》要求，各金融監(jiān)管局要通過信息交叉比對、實地走訪、接受信訪投訴等方式，繼續(xù)核查轄內商業(yè)保理企業(yè)的數(shù)量和風險底數(shù)，按照經(jīng)營風險、違法違規(guī)情形劃分為正常經(jīng)營、非正常經(jīng)營和違法違規(guī)經(jīng)營等三類。

其中，正常經(jīng)營類是指依法合規(guī)經(jīng)營的企業(yè)。各金融監(jiān)管局要對正常經(jīng)管類商業(yè)保理企業(yè)按注冊地審核其營業(yè)執(zhí)照、公司章程、股東名單、高級管理人員名單和簡歷、經(jīng)審計的近兩年的資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及規(guī)定的其他資料。對于接受并配合監(jiān)管、在注冊地有經(jīng)營場所且登錄“商業(yè)保理信息管理系統(tǒng)”或金融監(jiān)管局指定信息系統(tǒng)完整填報信息的企業(yè)，各金融監(jiān)管局要在報銀保監(jiān)會審核后分批分次進行公示，納入監(jiān)管名單。

非正常經(jīng)營類主要是指“失聯(lián)”和“空殼”等經(jīng)營異常的企業(yè)。其中，“失聯(lián)”企業(yè)是指滿足以下條件之一的企業(yè)：無法取得聯(lián)系；在企業(yè)登記住所實地排查無法找到；雖然可以聯(lián)系到企業(yè)工作人員，但其并不知情也不能聯(lián)系到企業(yè)實際控制人；連續(xù)3個月未按監(jiān)管要求報送月報?！翱諝ぁ逼髽I(yè)是指滿足以下條件之一的企業(yè)：上一年度市場監(jiān)管部門年度報告顯示無經(jīng)營；近6個月監(jiān)管月報顯示無經(jīng)營；近6個月無納稅記錄或“零申報”；近6個月無社保繳納記錄。

各金融監(jiān)管局要督促非正常經(jīng)營類和違法違規(guī)經(jīng)營類企業(yè)整改。非正常經(jīng)營類企業(yè)整改驗收合格的，可納入監(jiān)管名單；拒絕整改或整改驗收不合格的，各金融監(jiān)管局要協(xié)調市場監(jiān)管部門將其納入異常經(jīng)營名錄，勸導其申請變更企業(yè)名稱和業(yè)務范圍、自愿注銷或依法吊銷營業(yè)執(zhí)照。

另外，違法違規(guī)經(jīng)營類是指經(jīng)營行為違反法律法規(guī)和《通知》規(guī)定的企業(yè)。違法違規(guī)情節(jié)較輕且整改驗收合格的，可納入監(jiān)管名單；整改驗收不合格或違法違規(guī)情節(jié)嚴重的，各金融監(jiān)管局要依法處罰或取締，涉嫌違法犯罪的及時移送公安機關依法查處。

在對商業(yè)保理的監(jiān)管責任上，《通知》指出，銀保監(jiān)會負責制定商業(yè)保理企業(yè)業(yè)務經(jīng)營和監(jiān)管規(guī)則。各省（區(qū)、市）人民政府負責對轄內商業(yè)保理企業(yè)實施監(jiān)督管理。各金融監(jiān)管局具體負責統(tǒng)一歸口監(jiān)管。

除新設審批和行政處罰外，各金融監(jiān)管局可授權省級以下地方金融監(jiān)管部門負責其他監(jiān)管工作。建立專職監(jiān)管員制度，專職監(jiān)管員的人數(shù)、能力要與被監(jiān)管對象數(shù)量相匹配。

各金融監(jiān)管局要推動成立商業(yè)保理行業(yè)清理規(guī)范工作領導小組，組長由省（區(qū)、市）人民政府分管負責人擔任，辦公室設在金融監(jiān)管局，成員單位包括市場監(jiān)管、公安、人民銀行、銀保監(jiān)、稅務等部門。主要職責是：研究解決轄內商業(yè)保理行業(yè)重大問題，制定相關政策措施，加強工作指導，確保2020年6月末前完成存量商業(yè)保理企業(yè)清理規(guī)范工作，并向銀保監(jiān)會報告。