每經記者｜張卓青    每經編輯｜廖丹    

近日，河北銀行發(fā)布了該行2018年年報，年報顯示，去年該行凈利、營收雙雙下降。具體來看，2018年，該行實現(xiàn)營收67.73億元，同比下降了8.65%；實現(xiàn)凈利潤20.22億元，下滑了25.58%。

從具體的營收構成項目來看，去年該行的利息凈收入、手續(xù)費及傭金凈收入都有所下滑。利息凈收入為60.73億元，同比下降了10.05%；而手續(xù)費及傭金凈收入則下降了39.61%至6.07億元。

在支出方面，去年河北銀行的資產減值損失上行較快，上升了22.4%至18.37億元，其中發(fā)放貸款和墊款的資產減值損失增加了10%至16.69億元。

除了業(yè)績的下滑，《每日經濟新聞》記者還發(fā)現(xiàn)，截至去年年末，河北銀行的不良貸款偏離度（逾期90天以上貸款與不良貸款之比）高達191.95%，以90.37億元的逾期90天以上貸款和47.08億元的不良貸款來看，該行仍有約43.29億元的逾期90天以上貸款未計入不良貸款。

不良貸款偏離度達191.95%

今年4月2日，在審計署發(fā)布的《2018年第四季度國家重大政策措施落實情況跟蹤審計結果》中，曾點名河北銀行存在“掩蓋不良資產”的問題。

該公告顯示，在2016年至2018年，河北銀行股份有限公司、河南中牟農村商業(yè)銀行股份有限公司、山東滕州農村商業(yè)銀行股份有限公司等23家金融機構通過以貸收貸、不潔凈轉讓不良資產、違反五級分類規(guī)定等方式掩蓋不良資產，涉及金額達72.02億元。

而在中信證券今年4月30日公布的《關于河北銀行股份有限公司之上市輔導工作報告第二十八期》中提到，河北銀行結合審計署的相關檢查情況，積極對逾期貸款分類施策，加緊清收，截至2018年年末，河北銀行已經根據相關監(jiān)管部門的要求，將涉及的逾期貸款劃入了不良貸款。河北銀行也在年報中表示：該行去年加大處置信貸不良及風險資產力度，全年以現(xiàn)金形式收回不良貸款8億元。

但是記者卻發(fā)現(xiàn)，去年河北銀行逾期90天以上貸款并未完全納入不良貸款。

根據原銀監(jiān)會印發(fā)的《貸款風險分類指引》，商業(yè)銀行應將貸款劃分為五類，包括正常類、關注類、次級類、可疑類和損失類，其中后三類統(tǒng)稱為不良貸款。根據記者的測算，該行去年年末的不良貸款偏離度約為191.95%，截至去年年末，該行的不良貸款余額約為47.08億元，而逾期90天以上的貸款約為90.37億元，也就意味著該行仍有約43.29億元的逾期90天以上貸款未計入不良貸款。

數(shù)據來源：河北銀行2018年年報

從具體的五級貸款分類來看，河北銀行去年次級類貸款上行速度非常迅猛，次級類貸款余額規(guī)模擴大了28.784億元，同比增加了4675.6%。次級類貸款在貸款總額中的占比由0.04%上升至1.58%。

除此之外，該行的關注類貸余額較上年增加了75.6%至85.66億元，占比也由2.94%上升到4.61%，上升了1.67個百分點。

記者就不良貸款偏離度等問題多次致電河北銀行辦公室并發(fā)送采訪函至該行董秘郵箱，但是對方電話一直處于無人接聽的狀態(tài)，截至記者發(fā)稿前也未收到該行董秘的回復。

不良貸款率連續(xù)六年上漲

2019年4月30日，銀保監(jiān)會公布《商業(yè)銀行金融資產風險分類暫行辦法》（征求意見稿）（以下簡稱“暫行辦法”），明確提出金融資產逾期后應至少歸為關注類，逾期90天以上應至少歸為次級類。

記者也注意到，近期部分地區(qū)監(jiān)管部門已鼓勵將逾期60天以上貸款納入不良貸款。

國家金融與發(fā)展實驗室副主任曾剛對記者表示：“《暫行辦法》將逾期天數(shù)與風險分類劃分建立了對應關系，明確要求逾期90天以上的資產納入不良。使逾期天數(shù)成為一個剛性指標，有助于（銀行）常態(tài)化地充分暴露不良。”

同時，曾剛還指出：“從長期看，風險暴露更加充分、真實，有助于提高銀行風險管理的主動性，對防范和化解金融風險、提高資金配置效率都有著積極的影響，這可以為銀行的長期可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造更好的條件。”

除了不良貸款偏離度的問題以外，記者在梳理了河北銀行過去幾年的財務報告后還發(fā)現(xiàn)，該行的資產質量連年下降。截至2018年末，該行的不良貸款率為2.53%，較上年年末上升了0.92個百分點。值得注意的是，這已經是該行不良貸款率連續(xù)第六年上漲了。

隨著不良貸款率的連年走高，河北銀行的撥備計提壓力也在增大，自2012年起，該行的撥備覆蓋率連續(xù)六年下降，到了2018年末，撥備覆蓋率直降了50.81個百分點到111.85%，已經跌破了監(jiān)管對于商業(yè)銀行撥備覆蓋率監(jiān)管要求（120%-150%）的區(qū)間下限。

上市輔導期已逾七年

河北銀行于2012年1月發(fā)布公告稱擬登陸A股市場并接受中信證券的上市輔導，從那時算起，該行上市輔導期已經超過了7年。

河北銀行在年報中披露，截至去年末，河北銀行共有股東5445名，其中，國家股股東1名，法人股東104名，自然人股東5340名。國電電力發(fā)展股份有限公司為該行的第一大股東，持股19.02%；河北港口集團有限公司、中城建投資控股有限公司（以下簡稱“中城建投”）分列第二和第三大股東，持股比例為9.55%和7.75%。值得注意的是，中城建投所持有的全部河北銀行股份目前處于質押或凍結的狀態(tài)。

2017年8月，河北銀行完成新一輪的增資擴股工作，以3.72元每股的價格增發(fā)新股10億股，募集資金為37.2億元，其總股本變更為60億股。

得益于2017年的增資擴股工作，河北銀行的資本金得到很大補充。記者注意到，該行的各項資本充足率指標在2018年末和2017年末均有所上升，截至2018年末，該行的資本充足率、一級資本充足率、核心一級資本充足率分別為14.34%、11.56%、11.52%，較上年年末上升了1.07、1.43和1.42個百分點。

數(shù)據來源：河北銀行2018年年報

據了解，河北銀行是全國首批5家試點城市合作銀行之一，目前已經設立了13家分行，有營業(yè)網點250家。此外，該行還發(fā)起設立了冀銀金融租賃股份有限公司和兩家村鎮(zhèn)銀行。

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